بشأن تطبيق المعيار المشترك للإبلاغ.

المادة () : وزير المالية؛ بعد الاطلاع على قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون رقم (24) لسنة 2018 وبالأخص ا ...

المادة (1) : تعريفات في تطبيق أحكام هذا القرار، تكون للمصطلحات التالية المعاني الموضحة قرين كل منها، ما لم يقتض ...

المادة (2) : المؤسسات والحسابات المالية المعنية 1. تطبق التعاريف والمقتضيات المتعلقة بالإبلاغ والعناية الواجبة ...

المادة (3) : إجراءات العناية الواجبة 1. يتعين على المؤسسات المالية أن تقوم بكل الإجراءات اللازمة لتحديد الحسابا ...

المادة (4) : الإبلاغ عن الحسابات المالية 1. يجب على كل مؤسسة مالية مبلغة، فيما يتعلق بكل حساب لديها يجب الإبلاغ ...

المادة (5) : منع الممارسات الهادفة إلى الالتفاف على إجراءات الإبلاغ والعناية الواجبة 1. تتولى السلطة المختصة ال ...

المادة (6) : الاحتفاظ بالسجلات والأدلة 1. ينبغي على أية مؤسسة مالية مبلغة أن تحتفظ بسجلات للخطوات المتخذة ولأية ...

المادة (7) : بمراعاة الحد الأقصى للجزاء المنصوص عليه بالفقرة (8) من المادة (24) من قانون الضريبة على الدخل المشا ...

المادة (8) : أحكام عامة يصدر الرئيس قرارا بشأن كل مما يأتي: 1. قائمة البلدان المبلغ لها المشار إليها في المعيا ...

المادة (9) : أحكام انتقالية 1. استثناء من أحكام الفقرة (1) من المادة (5) من هذا القرار، وفيما يتعلق بسنة 2017، ...

المادة (10) : على جميع الجهات المختصة، كل فيما يخصه، تنفيذ هذا الق ...

 التوقيع :  علي شريف العمادي - وزير المالية